La jubilación marca un nuevo capítulo en la vida de las personas, y con ello vienen consigo cambios significativos en la relación con Hacienda.
Aunque ya no hay una nómina de empresa de por medio, los jubilados continúan cumpliendo con sus obligaciones fiscales, especialmente en lo que respecta al Impuesto de la Renta de las Personas Físicas (IRPF).
Ventajas fiscales para los jubilados
La pensión de jubilación, considerada un rendimiento del trabajo, está sujeta a retenciones tributarias.
Sin embargo, los jubilados disfrutan de exenciones y descuentos que pueden aliviar su carga fiscal. La necesidad de presentar la declaración de la renta depende del monto de la pensión y la situación personal del pensionista.
Retenciones para jubilados
1. Menos de 12.000 euros anuales:
- 0,46% para pensiones hasta 3.000 euros.
- 0,16% para pensiones entre 3.001 y 6.000 euros.
- 0,09% para pensiones entre 6.011 y 9.000 euros.
- 0,06% para pensiones entre 9.001 y 12.000 euros.
2. Más de 12.000 euros anuales:
- 2,61% para pensiones entre 12.001 y 18.000 euros.
- 8,69% para pensiones entre 18.001 y 24.000 euros.
- 11,83% para pensiones entre 24.001 y 30.000 euros.
- 15,59% para pensiones superiores a 30.001 euros.
Deducciones y reducciones fiscales para jubilados
Aquellos jubilados obligados a presentar la declaración de la renta pueden aprovechar diversas deducciones y reducciones fiscales para minimizar su factura fiscal.
1. Exención por venta de vivienda habitual:
- Los jubilados están exentos de la ganancia obtenida al vender su vivienda habitual, ya sea por capital o mediante una renta.
- Excepción: Si la vivienda tiene dos propietarios y uno de ellos no ha cumplido los 65 años, la exención se aplica al 50% del importe.
2. Exención por situación de dependencia:
- Personas en situación de dependencia severa o gran dependencia, según la Ley de promoción de la autonomía personal, están exentas de tributar por ganancias patrimoniales.
3. Renta vitalicia para exención de ganancias patrimoniales:
- Ganancias patrimoniales por transmisión de elementos patrimoniales por contribuyentes mayores de 65 años están exentas si el importe total se destina a constituir una renta vitalicia asegurada a su favor.
4. Descuento en el IBI para mayores de 65 años:
- Los mayores de 65 años pueden beneficiarse de hasta un 75% de descuento en el Impuesto de Bienes Inmuebles, aunque el porcentaje exacto es determinado por cada ayuntamiento.
En resumen, los jubilados tienen a su disposición herramientas fiscales que les permiten optimizar su situación financiera durante la jubilación.
Estas estrategias van más allá de las simples retenciones, ofreciendo oportunidades para reducir la carga fiscal y maximizar el beneficio económico durante esta etapa de la vida.
